27/2022 - Informacja o podjęciu przez Zarząd decyzji o utworzeniu odpisu aktualizującego oraz wstępne szacunkowe wyniki finansowe Spółki Trakcja S.A. i Grupy Trakcja za pierwszy kwartał 2022 roku
Zarząd Spółki Trakcja S.A. („Spółka”, „Emitent”) informuje, że w dniu 19 maja 2022 roku:
• w wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości inwestycji w jednostce zależnej Przedsiębiorstwo Eksploatacji Ulic i Mostów sp. z o.o. („PEUiM”), stwierdzono utratę wartości tych inwestycji. W związku z tym Spółka podjęła decyzję o utworzeniu odpisu aktualizującego wartość „Inwestycji w jednostkach zależnych” w jednostkowym bilansie Spółki w wysokości 12 003 tys. zł;
• w wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości firmy (tzw. „goodwill”) przypisanej do ośrodka wypracowującego środki pieniężne, w którego skład wchodzą spółki zależne PEUiM, PPU Dalba sp. z o.o. i Platforma Działalności Międzynarodowej S.A., stwierdzono utratę wartości wartości firmy. W związku z tym Spółka podjęła decyzję o utworzeniu odpisu aktualizującego „Wartość firmy z konsolidacji” w skonsolidowanym bilansie Grupy Trakcja w wysokości 22 753 tys. zł;
• zakończono proces wstępnego zamknięcia ksiąg rachunkowych, w tym proces przeglądu kontraktów długoterminowych oraz gromadzenia danych finansowych Spółki;
• zakończono wstępną analizę dostępnych wyników finansowych poszczególnych jednostek Grupy Emitenta oraz proces gromadzenia danych finansowych na potrzeby przygotowania skonsolidowanego raportu kwartalnego Grupy Trakcja za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 roku.
Wartość „Inwestycji w jednostkach zależnych” prezentowana w jednostkowym bilansie Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła 288 940 tys. zł.
Dokonanie odpisu aktualizującego wartość „Inwestycji w jednostkach zależnych” wpłynie na obniżenie jednostkowego wyniku finansowego za pierwszy kwartał 2022 roku oraz obniżenie wartości aktywów trwałych prezentowanych w jednostkowym bilansie Spółki na dzień 31 marca 2022 roku o kwotę 12 003 tys. zł.
Zdarzenie to nie będzie miało wpływu na skonsolidowany wynik finansowy za pierwszy kwartał 2022 roku oraz wartość aktywów trwałych prezentowanych w skonsolidowanym bilansie Grupy Trakcja na dzień 31 marca 2022 roku.
Utworzenie odpisu aktualizującego wartość „Wartość firmy z konsolidacji” wpłynie na obniżenie skonsolidowanego wyniku finansowego za pierwszy kwartał 2022 roku oraz obniżenie wartości aktywów trwałych prezentowanych w skonsolidowanym bilansie Grupy Trakcja na dzień 31 marca 2022 roku o kwotę 22 753 tys. zł.
Utworzenie odpisów aktualizujących ma charakter niepieniężny i nie wpływa na sytuację płynnościową Spółki i Grupy.
W wyniku przeprowadzonego cyklicznego przeglądu realizowanych kontraktów budowlanych zaktualizowano ich budżety pod kątem charakteru, kwot, rozkładu w czasie oraz niepewności co do przychodów oraz przepływów pieniężnych wynikających z ich realizacji. W trakcie aktualizacji budżetów została przeprowadzona analiza szans oraz zagrożeń, w ramach której zostały zidentyfikowane i uwzględnione ryzyka techniczne, realizacyjne i płynnościowe oraz związane z wydłużeniem realizacji kontraktów.
Całkowita kwota przeprowadzonej aktualizacji budżetów kontaktów jest ujemna i wyniosła 62 011 tys. zł.
Czynniki, które w największym stopniu negatywnie wpłynęły na kwotę aktualizacji to:
1) wzrost cen usług obcych;
2) wzrost cen materiałów;
3) wzrost kosztów związany z przewidywanym wydłużeniem realizacji kontraktów.
Czynniki wymienione w punktach 1-2 powyżej wynikają głównie z presji inflacyjnej związanej m. in. z wojną na terytorium Ukrainy. O zidentyfikowanych ryzykach związanych z wpływem wojny na działalność Spółki i Grupy, Emitent poinformował w raporcie bieżącym nr 14/2022.
Największa negatywna zmiana rentowności kontraktów dotyczy kontraktów o niskim stopniu zaawansowania, w przypadku których duży udział w kosztach mają materiały i usługi obce niezakontraktowane na dzień dokonania aktualizacji.
Jednocześnie czynnikiem mającym pozytywny wpływ na kwotę aktualizacji jest wzrost szacowanych przychodów z tytułu waloryzacji wynagrodzenia umownego kontraktów. Przychody te mają charakter zmienny oraz ich wyliczenie jest obarczone ryzykiem i niepewnością dokonanego szacunku.
Wpływ aktualizacji budżetów kontraktów na EBITDA i zysk brutto Spółki w pierwszym kwartale 2022 roku był ujemny i wyniósł 20 732 tys. zł.
W związku z tym przekazuje się do publicznej wiadomości:
• Wstępne szacunkowe wyniki finansowe Spółki za pierwszy kwartał 2022 roku:
Przychody ze sprzedaży: 153 789 tys. zł
Zysk brutto ze sprzedaży: -11 753 tys. zł
EBITDA: -15 791 tys. zł
Zysk brutto: -36 872 tys. zł.
• Wstępne szacunkowe skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Trakcja za pierwszy kwartał 2022 roku:
Przychody ze sprzedaży: 271 923 tys. zł
Zysk brutto ze sprzedaży: -18 756 tys. zł
EBITDA: -25 589 tys. zł
Zysk brutto: -62 232 tys. zł.
Ostateczne wyniki finansowe Spółki i Grupy zostaną przekazane w skonsolidowanym raporcie kwartalnym za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2022 roku, który zgodnie z przyjętym kalendarzem publikacji raportów okresowych, zostanie opublikowany 27 maja 2022 roku.
Podstawa prawna:
Art. 17 ust. 1 MAR